(Dacă nu ați făcut anterior taxe ca "autor", dar doriți să citiți mai întâi acest lucru pentru a vedea dacă eforturile dvs. de scriere se califică drept o afacere, spre deosebire de un hobby).
Bineînțeles, regulile generale de păstrare a înregistrărilor ale IRS se aplică aici.
Salvați chitanțele, rețineți numele oaspeților la mese sau evenimente și asigurați-vă că indicați în mod clar scopul de afaceri al cheltuielilor și asigurați-vă că ați verificat ipotezele cu ajutorul formatorului de impozite plătite. În acest fel, dacă sunteți auditat de IRS, veți avea o amintire clară și o confirmare a deducerilor dvs. legitime de afaceri.
Autorii pot deduce contractorii cărții plătite, persoanele care desfășoară activități independente și taxele de agenție
Ați plătit un editor independent pentru a vă edita manuscrisul? Ai plătit un artist grafic pentru a-ți proiecta jacheta de cărți? Fotografi, ilustratori, copiatoare - taxele plătite antreprenorilor pentru dezvoltarea cărților sunt deductibile din impozit, precum și costurile serviciilor externe, cum ar fi un publicist independent, un dezvoltator de site-uri pentru site-ul autorului sau un producător de videoclipuri pentru remorca dvs. de carte online.
Agenții lirici trimit autorilor cecurile de redevență pe parcursul anului cu taxele procentuale ale agenției deja deduse din partea de sus a venitului lor, iar la sfârșitul anului un formular 1099-MISC pe care autorul îl primește de la agenția sa ar reflecta acest lucru.
Dacă este adevărat în cazul dvs., desigur, nu veți pretinde taxele de agenție drept deducere, deoarece acestea au fost deja deduse din venitul dvs. Revendicarea lor de două ori ar fi dublu-dipping.
Sfat publicist: Dacă plătiți un contractor independent sau un agent independent peste 600 USD pentru proiectul dvs. de carte, va trebui să trimiteți contractantului și IRS-ului un formular 1099-MISC (presupunând că nu ați reținut niciun fel de impozite din partea contractantului sau a agentului independent taxe).
Ce se califică drept cheltuială pentru "mese și divertisment"?
Cele mai multe cheltuieli pentru mese și divertisment care se referă la profesia dvs. de autor sunt deduse la 50%, atâta timp cât evenimentul are un scop clar de afaceri, păstrați înregistrări ale discuției și păstrați încasări pentru orice sumă de peste 75 USD. Asta înseamnă că dacă plătiți pentru masa de prânz cu un subiect de interviu pentru cartea dvs. sau dacă luați masa cu publicistul dvs. independent pentru a discuta despre strategia campaniei de publicitate a cărților , jumătate din cheltuială este deductibilă din punct de vedere fiscal.
Cu toate acestea, IRS permite deducerea de 100% "dacă oferiți mâncăruri, divertisment sau facilități de agrement pentru publicul larg ca mijloc de publicitate sau promovare a bunăvoinței în comunitate. De exemplu, nici cheltuielile de sponsorizare a unei emisiuni de televiziune sau de radio, cheltuielile pentru distribuirea de alimente și băuturi gratuite către publicul larg sunt supuse limitei de 50%. "(1)
Sfat pentru taxa de autor: dacă ați închiriat spațiu și ați organizat o petrecere de citire a cărților publice pentru noul dvs. roman, costurile de închiriere a facilității și de plată a furnizorului de servicii de catering pot fi deductibile la 100%, deoarece scopul evenimentului este de a face publicitate și de a vă promova cartea recent lansată.
Cheltuieli de publicitate ale autorilor
Categoria C din categoria "Publicitate" este utilizată pe scară largă pentru a cuprinde multe elemente de cheltuieli din planurile dvs. de marketing și de publicitate legate de promovarea dvs. și a scrisului.
Câteva exemple de elemente de publicitate specifice autorilor sunt:
- Anunțuri - taxele de proiectare, creare și plasare sau media ale tipăririi (ziare sau reviste), TV sau publicitate pe Internet. Acestea includ taxe plătite pe clic sau plasări plătite într-un catalog legat de cartea dvs. (de exemplu, dacă aveți cartea dvs. enumerată în Ingram sau în cataloagele Baker și Taylor de vânzare cu amănuntul de carte sau listarea).
- Branding și design logo-ul - pentru dvs. ca autor de a stabili un aspect ușor de recunoscut în scopul de a atrage cititori la cartea sau seria de cărți.
- Flyers, broșuri, e-mailuri, cărți de vizită - pentru aparițiile dvs. publice, cum ar fi lecturi sau înscrieri de cărți la un festival de carte . Puteți deduce costurile de proiectare, imprimare și distribuție.
- Articole promoționale sau cadouri (unele exemple ar putea fi marcaje, pungi de cărți care promovează titlul sau designul jachetei dvs. de carte , cămăși de tee, pixuri, tampoane etc.)
- Signage (de exemplu, pentru a vă anunța semnarea cărții dvs. ) și pentru a afișa costurile. Aceasta ar putea include bannere, afișe - chiar și un panou dacă aveați bugetul pentru asta!
- Costurile site-ului - acestea includ proiectarea și dezvoltarea site-ului autorului, precum și taxele lunare sau anuale de găzduire.
- Buletine de știri - dacă plătiți un serviciu de buletine informative (cum ar fi Constant Contact sau MailChimp) pentru a trimite buletine de știri cititorilor dvs., taxele lunare sunt deductibile din impozit.
Sfat pentru taxa de autor: dacă sunteți autor autorizat care a plătit o taxă totală pentru a vă publica și promova cartea, asigurați-vă că verificați dacă articolele promoționale sunt incluse în pachetul dvs. În funcție de situația dvs. fiscală, este posibil să pierdeți costul acestor taxe de publicitate pentru a le include în deducerile din programul dvs. C.
Disclaimer: Acest articol este menit să ofere o perspectivă generală asupra informațiilor fiscale care ar putea fi aplicabile scriitorilor și să ofere cititorilor un punct de intrare, astfel încât ei înșiși să poată cerceta în continuare. Deși s-au făcut toate eforturile pentru a asigura că informațiile din acest articol au fost corecte la momentul la care a fost scris, ghidul site-ului Book Publishing este un scriitor - nu un expert în domeniul fiscal. Prin urmare, oricine își depune taxele ar trebui să consulte un expert în elaborarea de impozite sau un expert în domeniul fiscal pentru a actualiza legile privind impozitul pe venit și impozitul pe vânzări și alte specificații privind modul în care aceste reguli s-ar putea aplica unei situații fiscale individuale.
Pentru resursele IRS specifice referitoare la subiectele menționate în acest articol, consultați Publicația IRS 334 (2012), Ghidul fiscal pentru întreprinderile mici
Notă: Informațiile generale incluse în acest articol nu trebuie să fie folosite pentru a evita sancțiunile fiscale care ar putea fi percepute de IRS (vezi regulamentul circular al Trezoreriei 230 pentru prevederea specifică).
Citiți câteva sugestii generale privind menținerea unei evidențe fiscale bune pentru întreprinderile mici.