IRS nu explică cheltuielile fiscale deductibile fiscale în termeni simpli. Cel mai bun loc pentru a găsi informații fiscale este Serviciul de venituri interne (IRS). La urma urmei, IRS scrie publicații fiscale, creează formulare fiscale și aplică legi fiscale. Dar IRS scrie cu ipoteza că persoanele care le citesc informațiile au deja o înțelegere de bază a termenilor fiscali.
În cazul cheltuielilor de afaceri obișnuite și necesare, definițiile IRS sunt puțin cam umbrite, deci aici, în termeni ușor de înțeles, sunt informații despre deducerile fiscale pe care le puteți lua pentru a deține și desfășura o afacere profitabilă.
Care sunt cheltuielile de afaceri?
Cheltuielile de afaceri sunt costurile asociate administrării unei întreprinderi existente. Costurile asociate înființării unei afaceri sunt deduse ca "cheltuieli de capital". Multe, dar nu toate, cheltuielile de afaceri sunt deductibile din impozit dacă vă desfășurați activitatea pentru un profit.
Cheltuielile de afaceri nu includ cheltuielile de capital, cheltuielile personale sau cheltuielile utilizate pentru calcularea costului bunurilor vândute. Aceste cheltuieli sunt enumerate separat pe impozite.
Cheltuielile pentru folosirea în scopuri comerciale a casei dvs. sunt costuri partajate (de exemplu, asigurare, ipotecă sau chirie și facturi de utilități), deoarece costurile au de câștigat atât afacerea, cât și proprietarul casei. Aceste costuri sunt considerate cheltuieli de afaceri, dar sunt enumerate separat față de alte cheltuieli de afaceri, pe IRS Schema C (Formularul 1040): Profit sau Pierdere din Afaceri.
- Ce cheltuieli de afaceri sunt imputabile?
- Deducerea impozitului pe profit - Salvați impozitele pe afacerea dvs.
- Raportarea cheltuielilor de afaceri deductibile la impozitele federale
- Cum să deduceți cheltuielile de călătorie pentru afaceri
Prin definiție, cheltuielile de afaceri trebuie să fie "ordinare și necesare"
Cuvântul cheie aici este "și". Pentru a fi deductibil ca cheltuială pentru afaceri, cheltuielile trebuie să fie atât "obișnuite", cât și "necesare". Cheltuielile obișnuite și necesare trebuie, de asemenea, să fie "rezonabile" sau IRS să nu permită cheltuiala.
- Cheltuieli obișnuite: Lucruri utilizate în mod obișnuit și acceptate de standardele industriale generale. Asta este, lucruri care sunt tipice în comerțul sau afacerea dvs. care sunt necesare pentru a vă conduce afacerea. Cheltuielile obișnuite trebuie, de asemenea, să fie necesare pentru a le deduce din impozitele pe afaceri.
- Cheltuieli necesare: Costuri pentru lucruri utile și potrivite în desfășurarea afacerii sau a afacerii dvs. Cheltuielile necesare nu sunt deductibile din impozit, cu excepția cazului în care sunt și cheltuieli obișnuite.
Un exemplu de cheltuieli comerciale rezonabile, "ordinare și necesare": costurile asociate cu trimiterea buletinelor informative, a cărților de vacanță sau a altor materiale promoționale care sunt distribuite pentru a promova relațiile cu clienții sau pentru a genera noi afaceri.
Un exemplu de cheltuieli de afaceri "nerezonabile": plătirea a 5.000 de dolari pentru perdele de design pentru biroul dvs. de acasă. Această cheltuială nu ar fi considerată obișnuită sau necesară.
- Cheltuieli de afaceri pentru divertisment
- Cum să deduceți cheltuielile pentru mese și divertisment
Cum să determinați dacă o cheltuială pentru afaceri este obișnuită și necesară
Dacă nu sunteți sigur dacă o cheltuială este obișnuită și necesară, adresați-vă două întrebări:
- Cheltuielile se referă direct la funcționarea afacerii? În cazul în care cheltuiala este în beneficiul personal pentru a vă face pur și simplu locul de muncă mai ușor sau mai confortabil (de exemplu, faceți o mulțime de conducere, deci cumpărați o pernă de scaun pentru mașina dvs.) nu este deductibilă.
- Se poate deduce cheltuielile sub "costul bunurilor vândute" sau "cheltuielile de capital?" Dacă da, nu puteți deduce elementul ca o cheltuială de afaceri "obișnuită și necesară".
Asigurați-vă că salvați chitanțele pentru fiecare cheltuială pe care o deduceți din impozite, inclusiv ipoteca, chiria, asigurarea, facturile de utilitate, taxele de asociere obligatorii ale proprietarilor (taxele facultative, cum ar fi calitatea de membru al clubului sau al bazinului) nu sunt deductibile deoarece nu sunt obligatorii să trăiască / lucrează în casă).
Audit Alert: Întreprinderile bazate pe domiciliu, care raportează cheltuielile pentru utilizarea în scopuri comerciale a unei case, sunt mai susceptibile de a fi auditate de către IRS decât alți proprietari de afaceri similare.
Sursa: Departamentul Trezoreriei; Serviciul de Venituri Interne. "Cheltuielile de afaceri" 5 aprilie 2008