În timp ce toți funcționarii publici ar trebui să țină cont de scaunul cu trei picioare de pensionare guvernamentală , sursa primară de finanțare a pensionării pentru majoritatea funcționarilor publici este anuita oferită de sistemele lor de pensionare .
Calculul plății anuității are un impact semnificativ atât atunci când un angajat își poate permite să se pensioneze, cât și stilul de viață pe care angajatul îl va avea la pensie.
Puțini oameni își pot permite să se pensioneze la datele de eligibilitate pentru pensionare . Înseamnă că, de obicei, angajații lucrează dincolo de datele de eligibilitate pentru pensionare și își bazează datele efective de pensionare cu privire la valoarea plăților lunare de anuitate.
Două variabile și una constantă
În majoritatea sistemelor guvernamentale de pensionare, două variabile determină cât va fi anuitatea unui angajat: salariul angajatului și anii de serviciu ai angajatului. În timp ce vârsta este un factor în determinarea eligibilității la pensie, aceasta este rar utilizată la determinarea sumei de plată a anuității.
Sistemele de pensionare au nevoie de un număr de salariu pentru a se conecta la formulele lor pentru determinarea rentei de pensionare a angajaților. Ei folosesc salariul pe care un angajat îl câștigă în cei câțiva ani care câștigă cel mai mult. Majoritatea sistemelor folosesc între trei și cinci ani pentru acest calcul.
Ele măsoară salariile pentru a obține numărul salarial unic.
De exemplu, un sistem de pensionare calculează salariul unui angajat pe cei trei ani ai celui mai în vârstă câștigător al acelui angajat. Un angajat câștigă 61.000 $, 62.000 $ și 66.000 $ în cei trei ani câștigători. Aceste trei cifre sunt calculate în medie pentru a determina salariul angajatului, deoarece se referă la o pensie de pensionare.
În scopul calculării rentei la pensionare a acestui angajat, salariul angajatului este de 63 000 de dolari:
(61.000 $ + 62.000 $ + 66.000 $) / 3 = 63.000 $
Anii de serviciu sunt mai ușor de determinat decât numărul salarial unic. Acest număr este pur și simplu perioada de timp pe care un angajat o contribuie la sistemul de pensionare. Fiecare perioadă de plată pe care un angajat o contribuie la sistemul de pensionare câștigă creditul pentru servicii angajat egal cu perioada de timp în care se plătește.
Există și un alt factor în calcularea plății anuităților. Este un procent aplicat care indică, în esență, cât de mult din salariul calculat se prezintă în anuitate pentru fiecare an de serviciu. Aceasta este o explicație lungă și poate confuză, dar are sens într-un exemplu.
Folosind salariul de 63.000 dolari în exemplul nostru de mai sus, să presupunem că angajatul are 30 de ani de serviciu în sistemul de pensionare. Să spunem, de asemenea, că pentru fiecare an de serviciu și angajatul primește 2,0% din numărul salariului. Iată calculul exprimat ca o formulă matematică:
Salariu X Ani X Procentaj = Anuitate
Iată exemplul nostru aplicat la formula:
63.000 $ X 30 X 2.0% = 37.800 $
Acest angajat a fost obișnuit să câștige în jur de 63.000 de dolari pe an, dar acum, acest salariat primește un venit guvernamental semnificativ mai mic.
37.800 de dolari sunt plătite în rate lunare de 3.150 de dolari. Sperăm că angajatul are suficiente economii de pensii și venituri din asigurările sociale pentru a compensa reducerea.
Acum, să spunem că același angajat lucrează 40 de ani în loc să se retragă după 30 de ani. Iată noul calcul:
$ 63.000 X 40 X 2.0% = 50.400 $
Prin întârzierea pensionării timp de 10 ani, angajatul, în acest exemplu, își sporește venitul de pensionare cu 12.600 de dolari pe an. Acest lucru se traduce la un extra 1.050 dolari pe lună; cu toate acestea, angajatul contribuie cu bani la sistemul de pensionare timp de încă 10 ani, în timp ce renunță la plata unei anuități pentru acești 10 ani.
COLAS
Anuitățile de pensionare sunt fluxuri de venituri fixe. Fără circumstanțe neobișnuite, suma anuității pe care un angajat are dreptul la pensionare este anuitatea pe care angajatul o menține pe viață. Anuitățile pot crește odată cu ajustarea costurilor de viață .
Sistemele de pensionare acordă COLA în unul din două moduri. Prima modalitate este ca sistemul să acorde COLA-uri automate bazate pe date obiective, cum ar fi indicele prețurilor de consum pentru o dată predeterminată. Celălalt mod este cel al consiliului de conducere al sistemului de pensii sau supravegherea organismului legislativ de a acorda un vot COLA. Atunci când COLA sunt supuse politicilor, propunerile se bazează, de obicei, pe date obiective, dar pot fi modificate prin procesul legislativ.